金蝶软件年底结账没有结转本年利润怎么办

金蝶软件年底结账没有结转本年利润怎么办

补做本年利润结转到利润分配--未分配利润的分录就是了.

未分配利润如何结转?

年度终了,企业应将全年实现的净利润,自"本年利润"账户转入"利润分配"账户.

1、如为盈利 借:本年利润, 贷:利润分配--未分配利润

2、如为亏损 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润

3、同时,应将本年已分配的利润分别从"利润分配--提取法定盈余公积、提取法定公益金、提取任意盈余公积、提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金、应付优先股股利、应付普通股股利、利润归还投资、转作股本的普通股股利"账户,转入"利润分配--未分配利润"账户的借方.

结转后,"利润分配"账户的"提取法定盈余公积"等明细账"均无余额,而"未分配利润"明细账户的贷方余额则为企业未分配的利润,借方余额,为未弥补的亏损.

即: 借:利润分配--未分配利润 贷:利润分配--提取法定盈余公积 --提取法定公益金 --提取任意盈余公积 --提取储备基 --提取企业发展基金 --提取职工奖励及福利基金 --利润归还投资 --应付优先股股利 --应付普通股股利 --转作资本(或股本)的普通股股利 .

金蝶软件本年利润转未分配利润怎么结?

一、未分配利润如果是借方余额,可以一直挂帐.如果使贷方余额,可以进行利润分配.

二、利润分配

(一)企业当年实现的税后净利润,应按国家规定的顺序进行分配.如果企业发生亏损,应按规定程序进行弥补,如属年度亏损可以用下一年度的利润进行弥补.

下一年度利润不足弥补的,可以在5年内延续税前弥补;5年内不足弥补的,应当用税后利润弥补.企业发生的年度亏损以及超过用利润抵补5年期限的,还可以用企业的公积金弥补.如果企业以前年度亏损未弥补完,不得提取法定盈余公积金;在提取盈余公积金以前,不得向投资者分配利润.

(二)利润分配的程序

1、弥补亏损

2、按照税法规定,企业亏损在一定年限内可用税前利润抵补,超过规定的年限,就只能用税后利润抵补.

3、提取法定盈余公积

4、提取任意盈余公积金

5、向投资者分配并支付利润

(三)帐务处理

1、年底本年利润做结转:

(1)如果本年利润为亏损,会计分录 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润

(2)如果本年利润为盈利,会计分录 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润

2、企业的法定盈余公积,要按照税后利润的10%提取,法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取.

提取分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积 同时 借:利润分配一未分配利润 贷:利润分配一法定盈余公积

3、提取任意盈余公积 借:利润分配--提取任意盈余公积 贷:盈余公积-任意盈余公积 同时 借:利润分配一未分配利润 贷:利润分配一任意盈余公积

 4、向股东分配红利 借:利润分配--提取法定盈余公积 贷:应付股利 同时 借:利润分配一未分配利润 贷:利润分配一应付股利 .

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