基金赎回收到账款怎么做分录

基金赎回收到账款怎么做分录

购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录是:

1、购入基金时:

借:短期投资

贷:银行存款

2、赎回时:

借:银行存款

贷:短期投资

投资收益-短期投资处置收益

3、其差额是计入投资收益的借贷方.

赎回债券的会计分录如何处理?

发行时确认一项金融负债-应付债券

借:银行存款114000

贷:应付债券-利息调整14000

贷:应付债券-面值100000

采用实际利率法进行摊销,每年6月30日和12月31日确认应付利息,摊销发行溢价.

分录为:03年6月30日为例

借:财务费用(市场利率×摊余成本)114000×8%÷2=4560

借:应付债券-利息调整40

贷:应付利息(票面利率×面值)100000×10%÷2=5000

其余···略··(摊余成本为应付债券的账面价值)

赎回,终止确认金融负债

根据你给的分录,此题是按照直线法摊销的溢价,而且06年上半年利息已经支付.

下面我只给出分录,具体数字请你自行计算.

分录:

借:应付债券-面值100000(债券面值冲掉)

借:应付债券-利息调整(没有摊销完的发行溢价冲掉)

贷:银行存款

差额计入投资收益

新准则下,考虑到时间对货币价值的影响,对于应付债券的折价溢价要求采用实际利率法核算.更加科学.

基金赎回收到账款怎么做分录?综合以上所述,其实对于公司购买基金后不管是做长期投资还是短期投资来处理,赎回账款后可以做对应的长期投资或者短期投资的科目核算,同时在上文中小编老师对于赎回债券的处理资料都有提及,更多相关的介绍资料都在本网站上,如果大家有兴趣都可以来我们网站进行搜索.