转出未交增值税怎么计算

转出未交增值税怎么计算

销项税额-进项税额-已交税金=未交增值税

已交税金是当月缴纳当月(预缴)的增值税.

未交增值税余额是正数的,是期末还应缴纳的增值税;是负数的,留待下月继续抵扣.

正数:

借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税金--未交增值税

负数:

借:应交税金--未交增值税

贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

结转本月未交增值税是怎么计算?

按应交增值税各明细科目余额加减来计算.

本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额先将进项税额及销项税额进行结转.

分录如下:

借:应交税金-未交税金

贷:应交税金-应交增值税-进项税额

借:应交税金-应交增值税-销项税额

贷:应交税金-未交税金这时候您要看未交税金的账面余额,贷方余额有多少就应交多少钱的税.

假如有进项税额转出等分录也要进行结转待次月交纳税款时分录直接走未交税金就行 如下借:应交税金-未交税金 贷:银行存款(或现金).

月末,应将未交增值税结转到"应交税费-应交增值税-未交增值税"账户,实际纳税时再结平.增值税期末结转的会计分录:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

转出未交增值税怎么计算?以上就是小编为大家提供的转出未交增值税计算方法,大家都学会了吗?月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目,借记"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"科目,贷记"应交税费--未交增值税"科目.