银行对账单和银行存款日记账核对公式

银行对账单和银行存款日记账核对公式

银行存款余额调节表

例如:货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金

企业银行日记账余额 银行存款余额

加:银行已收企业未收 加:企业已收银行未收?

减:银行已付企业未付 减:企业已付银行未收?

余额如果相等,表明企业和银行的账目没有差错:反之,说明记账有错误,应进一步查明原因,予以更正.

作用:银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用,不得用于调整银行存款账面余额,不属于原始凭证.

另外,在银行存款余额调节表中,银行对账单指的只是银行转来的记录.

企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间不一致的原因,即存在未达账项.所谓未达账项,是由于结算凭证在企业与银行之间或收付款银行之间传递需要时间,造成企业与银行之间入账的时间差,一方收到凭证并已入账,另一方未收到凭证因而未能入账由此形成的账款.

银行余额调节表的具体操作

具体操作

1.核对上月.上月未达账项中已经入账的项目,在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去,不再记入调节表.

2.核对本月.将两账单中的相同数额勾去(企业对账单借方对应银行对账单贷方).

3.修改错误.将找出的未达账项录入调节表,之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行,科目记录颠倒,数额误差等错误,如果有,则在企业账单中进行修改,并修正对账单中的单位账面余额.

4.核对下月.在下个月的企业对账单和银行对账单中,查找是否有本月未达账项入账,若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号,已经记录的未达账项在下个月不做调整.

如果最后还是不等,可以动用的实际资金应该以哪一个为标准呢

以上是银行对账单和银行存款日记账核对公式的讲解,通过银行余额调节表就能知道具体是哪些款项没对上,核账的时候除了上文说的账实核对,还有帐帐核对,账表核对等等,大家可以继续学习,通过这些方法检查我们所做的帐,避免出错.