职工出差差旅费如何做账

职工出差差旅费如何做账

1、差旅费报销的会计分录:

借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:

借:其他应收款--职工贷:库存现金

3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方

借:管理费用贷:银行存款

差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

外部人员差旅费如何入账?

差旅费核算的内容:用于核算本单位员工出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

根据《企业所得税法》规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.有关的支出是指与取得收入直接相关的支出.合理的支出是指符合生产经营活动常规,应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出.

因此,企业负担与本企业生产经营有关的客户的交通、食宿等费用,如果符合业务招待费范畴的,相关支出可以在业务招待费中列支.

职工出差差旅费如何做账?许多企业因为业务的需要,会要求职工进行出差,出差期间产生的费用就叫做差旅费.这部分费用由于每个企业的制度不同,所以会有不同程度的报销比例.当然,因为工作需要产生的费用,是需要企业会计进行记账的,这样才能在计算成本和工资时有更好的依据.