当月的发票当月红冲如何处理

当月的发票当月红冲如何处理

1、退回冲红:

借:银行存款(库存现金)红字

贷:主营业务收入 红字

贷:应交税费-应交增值税-销项税 红字

2、以前销售时:

借:银行存款(库存现金)

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.

扩展资料

凡发生销货折让或退回,能取回原发票的,如果销货方未作账务处理,可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明"作废",属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方,不得开具红字发票.

如果销货方已作账务处理,可开具相同内容的红字发票,以红字发票记账联抵减当期的销售收入.同时,将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上.

进项已认证冲红以后对方怎么处理?

答:如果是当月购进当月收到红字发票的 ,可以直接红字冲销当月的销售收入,做进项税额转出即可.会计分录如同你销售时的一样,不过金额全部为红字.

如果是以前月份购进,当月收到红字发票的,则需要填开红字发票,并且冲销以前的销售收入.

企业取得增值税慎用发票后,对应的进项税额可能会存在两种可能,一是按规定可以进行抵扣,二是不需抵扣.对要抵扣进项税额的.

根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617号)规定:

增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.

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