当月销项税为负数怎样申报增值税

当月销项税为负数怎样申报增值税

那你就是有进项税,没有抵扣啦.

申报表上应该是销项为零,进项税是多少,上期留抵税额是多少,期末留抵是多少.这样申报就行了.

没有抵扣的进项税,等下次有销项税时可以抵扣.

当月正常结账，正常结转应交税金（如果销项大于进项），正常结转收入。次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可，这时候销项税会自动计算，计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。

只要的红字发票当月入账，那么只要按照账面收入正常申报即可。不需要再申报时做特殊处理或特殊计算。

直接按照增值税纳税申报表及附列资料的规定，填列到相应的栏目内。在应税销售额（劳务或服务，下同）大于销项负数时，填列扣除负数后的数据；在应税销售额小于销项负数时，用销项负数扣除本期销售额后，以负数填列。

一般纳税人的销项税额怎么计算？

一般纳税人增值税销项税额计算纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照规定的税率计算并向购买方收取的增值税税额，称为销项税额。销项税额的计算公式如下：销项税额=销售额X适用税率销售额的确定分为两种情况。

一般情况下销售额的确定销售额是指纳税人销售货物或者提供供应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。

销贷开出增值税专用发票时，专用发票上所列明的价款即是不含增值税的价款（但含消费税）。销货开出普通发票时，普通发票上所列明的价款是含增值税的价款，含增值税的价款除以（1+适用税率），就算换成了不含增值税的价款。

作为计算增值税基数的销售额等于不含税价款加上不含税价外的费用。混合销售行为依照规定应当缴纳增值税的，其销售额为货物的销售额与非增值税应税劳务营业额的合计。

由于一般纳税人可以进行进项税抵扣的，所以一般纳税人需要进行认证抵扣，而这个抵扣也是对企业开出的增值税专用的销项税进行抵扣，出现负数的情况在上文给大家说明了。对于“当月销项税为负数怎样申报增值税？”这个问题的介绍，到这里就全部结束了，如果你对此有什么不一样的看法，欢迎大家来本网站与在线的会计老师进行沟通交流。