发票冲红会计分录成本怎么做?

发票冲红会计分录成本怎么做

开红字发票具体的会计分录方法:

1、红票:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

2、蓝票:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

销货方开具的负数发票如何处理?

由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:

1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案.

发票冲红会计分录成本怎么做?综合以上所述,其实公司可以根据错误发票来确认收入的,应当优先以红票作为原始凭证做红字冲销的,最后按照蓝票的金额做入账处理的,相关的会计分录都在上文中,小编老师就不在累述啦.更多关于发票红字冲销的处理资料都在本网站上,欢迎大家关注我们网站.