增值税税控盘减免在申报表哪一栏填写

增值税税控盘减免在申报表哪一栏填写

税控维护系统需要抵减的费用不填附表三和附表五,也不影响附表一.

应该先在"增值税减免税申报明细表"的填写当期实际发生额、本期应抵减税额、本期应实际抵减税额,然后在附表四的第一行"增值税税控系统专用设备费及技术维护费"的本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额填列.然后主表的"应纳税额减征额"栏次

增值税减免税申报表,是由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写.填写方法如下:

第1列"期初余额":填写应纳税额减征项目上期"期末余额",为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额.

第2列"本期发生额":填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额.

第3列"本期应抵减税额":填写本期应抵减增值税应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写.

第4列"本期实际抵减税额":填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额.本列各行≤第3列对应各行.

第5列"期末余额":所列公式填写.

一般纳税人公式:第5列"免税额"=第3列"扣除后免税销售额"×适用税率-第4列"免税销售额对应的进项税额".

小规模纳税人公式:第5列"免税额"=第3列"扣除后免税销售额"×征收率.

金税盘上个月已抵扣申报没有操作减免税这个月怎么办

这个月做进项转出后,再作减抵税申报.

1、将本期发生的820元增值税税控系统专用设备费及技术维护费填入《增值税纳税申报表附列资料(四)》第1行第2、3列;本期实际抵减税额500元填入第1行第4列(因本期应拿税额500元,小于本期应抵减税额820元,因此本期实际抵减税额为500元);未抵完的余额320元填入第1行第5列.

2、将本期发生的820元增值税税控系统专用设备费及技术 维护费分别填入《增值税减免税申报明细表》第1、2行第2、3列;本期实际抵减税额500元分别填入第1、2行第4列;未抵完的余额320元分别填入第1、2行第5列.

3、将本期应纳税额500元填入《增值税纳税申报表》主表第19行"本月数"栏;本期实际抵减税额500元填入第23行"本月数"栏.

会计工作需要具备非常强的实操性,所以会计新手在实际做账过程中难免有所疏忽,看完上文,那么小编关于问题"增值税税控盘减免在申报表哪一栏填写"就介绍到这里.你掌握了吗?如果想加强会计实操技能,可以咨询我们网站的在线老师联系,可以多多跟我们平台的老会计交流心得哦.