小微企业增值税申报表怎么填

小微企业增值税申报表怎么填

本表"货物及劳务"与"服务、不动产和无形资产"各项目应分别填写.

(一)"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)"纳税人识别号"栏,填写纳税人的税务登记证件号码.

(三)"纳税人名称"栏,填写纳税人名称全称.

(四)第1栏"应征增值税不含税销售额":填写本期销售货物及劳务、服务和无形资产的不含税销售额,不包括销售、出租不动产、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.

服务有扣除项目的纳税人,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致.

(五)第2栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计.

(六)第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额":填写税控器具开具的货物及劳务、服务和无形资产的普通发票金额换算的不含税销售额.

(七)第4栏"销售、出租不动产不含税销售额":填写销售、出租不动产的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+5%).销售不动产有扣除项目的纳税人,本栏填写扣除后的不含税销售额.

(八)第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计.

(九)第6栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额":填写税控器具开具的销售、出租不动产的普通发票金额换算的不含税销售额.

小微企业增值税税率是多少?

小微企业如果小规模纳税人,营改增以后的增值税税率是征收率3%.一般纳税人的税率有17%、13%、11%、6%.

小微企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:

(一)工业企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;

(二)其他企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元.

法律依据:

根据《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定,价外费用,包括价外向购买方收取的违约金和赔偿金.

小微企业增值税申报表怎么填?小微企业和其他的企业一样也是要缴纳增值税的.但是在申报表上的填写上还是有一些区别的.小微企业既可以是小规模又可以是一般纳税人性质.因此在税率上也不是完全固定的,要看纳税人的性质的.