​款已付发票收不回来了分录怎么写

款已付发票收不回来了分录怎么写

答:1、支付款项时

借:预付账款

贷:现金(银行存款)2、收到材料且未附发票时

借:原材料-暂估

贷:预付账款3、收到发票时

借:原材料-明细科目

应交税金-增值税(进项税)

贷:原材料-暂估

预付账款

企业应设置"预付账款"会计科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项.

(1)企业因购货而预付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目.

(2)收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记"物资采购"或"原材料"、"库存商品"等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记"应交税金-应交增值税(进项税额)"科目,按应付金额,贷记"预付账款"科目.

负数发票如何做分录?

负数发票即税务管理系统中的红字发票,因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因,需要更换正确发票或退回发票,但发票不符合退回作废条件的,需要开具红字发票,冲销原蓝字发票,重新开具正确发票.

如果重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致,可以将红票和新开的发票都粘贴在原记账凭证后面,凭证空白处注明是"更换发票,原发票作废",不用再重新入一遍账了.

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税(营业税)

贷:应收账款(库存现金或者银行存款)

当月开负数后重开的话,只要一借一贷应收账款即可,如果还有其他发票一道做一张凭证的话,这笔分录其实可以不必体现.

我们在了解完"款已付发票收不回来了分录怎么写?"的问题以后,对于一些相关的发票问题,可能也会存在其他的很多疑问.所以我们在做的时候,首先要分析是哪种发票情况.如果开错发票,开红字发票即可.