年终收回备用金用什么凭证

年终收回备用金用什么凭证

如员工借用备用金:

借:其他应收款

贷:现金

员工出差回来报销差旅费,且归还剩余的备用金时:

借:销售费用-差旅费

现金

贷:其他应收款

1、首先,借款人要打借条,备注里说明用途.也就是说显示"XXX备用金",由公司领导签字.

2、出纳审核合格,根据借条金额支付现金,一般用网银转入对方卡中,由借款人自己去取.或支付现金.

3、出完钱后就要进行帐务处理了,因为钱借出去,还要收回来,出纳就做:借:其他应收款 ?XXX备用金  贷: 库存现金 

4、凭证处理完后要及时登记入帐

5、如果将备用金还回就打收据,冲帐

6、等借款人购买东西后,用票据粘、报销,再支付现金

7、出纳根据票据的内容,做帐务处理并入账

备用金的管理

一、借支

1、企业各部门填制"备用金借款单",一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面,凭此单据支给现金.

2、各部门零星备用金,一般不得超过规定数额,若遇特殊需要应由企业部门经理核准.

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中,冲转借支款或补充备用金.

二、保管

1、备用金收支应设置"备用金"账户,并编制"收、支日报表"送经理.

2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表,及时反映备用金支出情况.

3、备用金账户应做到逐月结清.

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据.

年终收回备用金用什么凭证?小编在上文详细介绍了,具体是什么企业根据企业需要选择,之后的内容也很容易理解,小编认为大家可以对照上文的步骤来进行操作,不知道大家对这个问题已经了解的多少.如果你想要学习更多这方面的财务知识,欢迎大家前往官网学习!