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代扣代缴税 怎样做账？需要预提吗？

2026-01-07 17:37 来源：好会计 阅读量：273

导读：回答1： 可以抵扣。 借：管理费用 贷：应付账款 借：应付账款 贷：应交税费/增值税/附加税/企业所得税 贷：银行存款 借：应交税费/增值/附加税/企业所得税 贷：银行存款 回答2： 借：其他应收款代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件，原件交对方作为收回款项的依据)； 贷：银行存款

回答1：

可以抵扣。

借：管理费用

贷：应付账款

借：应付账款

贷：应交税费/增值税/附加税/企业所得税

贷：银行存款

借：应交税费/增值/附加税/企业所得税

贷：银行存款

回答2：

借：其他应收款–代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件，原件交对方作为收回款项的依据)；

贷：银行存款

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