举办文化讲座的场地租金和劳务费可不可以税前扣除呢

举办文化讲座的场地租金和劳务费可不可以税前扣除呢

公司举办文化讲座的场地租金和劳务费可不可以税前扣除呢?如果与经营相关,是可以税前扣除的.

1、场地租赁适用增值税税率是9%,但对于2016年5月1日前取得的场地,可以选择简易计税方法,按照5%的征收率开具增值税专用发票.在取得发票后,可以税前扣除.

2、劳务费能在企业所得税税前扣除.需要个人去税务机关代开发票.

公司支付个人劳务费需要提供劳务发票、合同、收款人的身份证复印件.收款人或支付方可到税务局代开劳务发票给公司,可至个人居住地(一般以身份证为准)或支付企业注册地税务局开具发票,办理开票事宜应提供劳务合同复印件、支付方的税务登记证复印件、收款方身份证复印件、经办人身份证原件及复印件,税款可刷卡支付,支付方公司应将个人缴纳的税单附凭证后,作为收款人个税、增值税已缴纳的依据.公司取得了合法的凭证-发票,涉及支付的劳务费用可在企业所得税前扣除.

会议费税前扣除注意事项

一、会议费税前扣除参考规定

目前,对于企业列支的会议费,国家税务局尚未作出明确的文件规定.税务主管机关在执行时,会参考《中央和国家机关会议费管理办法》(财行〔2016〕214号)执行.

二、会议费附件应包括哪些内容

1. 会议简介,包括会议名称、时间、地点、目的、参加人数、会议预算、费用标准及参加会议人员花名册等.

2. 会议材料,包括会议议程、领导讲话稿、讨论专件、会议纪要等.

3. 花费明细,包括住宿费、自助餐费、文具用品费等.

外部会议邀请函.如需邀请一些专家学者或者是业务公司参与,还要有外部会议邀请函.

三、会议费列支小结

1. 会议费附件要保留充分,以备检查.

2. 参考中央文件,不要超范围列支.

3. 不要与业务招待费等限额扣除或不得扣除的项目混淆.其中餐饮费尽量不要单独开具一张发票,以免被税务机关误认为是业务招待费.

4. 餐饮费进项税不能税前扣除.

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