房租10万6月支付了，但是发票得7月份给开，想把费用计入6月，所得税可以少交点。先给开了张

2026-01-31 18:25 来源：好会计阅读量：227

房租6万1月支付了，但是发票得2月份给开，想把费用计入1月，所得税可以少交点。先给开了张收据，怎么处理？按说房租发票给开专票可以抵进项，2月收到发票后怎么处理？

如果贵公司租赁期限包含1月份，借：预付账款贷：银行存款借：管理费用（按不含进项税摊销）贷：预付账款。2月收到发票后，借：应交税费——待认证进项税贷：预付账款。

回答1：

你月1月2月开具的发票不影响你的所得税的申报的，所得税是在4月份申报，申报是第一季度的。

回答2：

我觉得还是按照收到发票的金额将费用计入2月比较妥当的。