期末进项大于销项，有留抵税额我该怎么做分录呢？

2026-01-21 19:30 来源：好会计阅读量：378

请教各位大佬一个问题，我期末进项大于销项，有留抵税额我该怎么做分录呢？应交税费–应交增值税科目有余额。

本期进项大于销项，不用做会计分录，应交增值税-应交增值税借方可以有余额，表示本期有留抵的进项税。

回答1：

有余额就证明有留抵的税额，那么就借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。

回答2：

应交税费这个科目有余额，表示本期有留抵的进项税。如果是在贷方有余额，就说明本月是需要缴税的。

那么就借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。

回答3：

应交税费期末余额在借方不用作账务处理。