金融保险企业会计常用公式

　1. 市场货币流通量测算方法

　　（1）  商品流通计算法

　　市场货币需要量=社会商品零售总额计划数/货币流通计划次数

　　（2）  银行现金收支计算法

　　市场货币需要量=计划期银行现金收入总额/计划期现金归行速度

　　（3）  用国民收入消费额测算

　　市场货币需要量=国民收入消费额/货币流通速度V的正常值

　　国民收入/消费额=国民收入使用额×（1－积累率）

　　2. 货币流通规律

　　流通中需要的货币量=（流通中商品量×商品价格）／单位货币流通次数

　　＝流通中商品价格总额／单位货币平均流通次数

　　流通中需要的货币量＝（商品价格总额－赊销商品总价格－互相抵消支付总数＋到期支付总额）／单位货币的平均流通次数

　　3. 货币需要量

　　流通中需要的货币量=商品价格总额/单位货币平均流通次数/单位货币平均流通次数

　　市场货币需要量=[（社会商品零售总额+农副产品现金平均额+工资支出总额+劳务支出总额+现金纳税额）/计划期市场货币流通速度]+（集市贸易成交额/计划期集市贸易货币流通速度）+国家机关、团体、企事业单位库存现金+专业银行业务库存现金

　　=银行现金收入总额计划数/现金归速度（参考正常年份）

　　4. 货币流通量

　　本年末货币流通量=上年末货币流通量+本年投放总额－本年回笼总额

　　本期货币流通量＝上期货币流通量＋或－本期货币投放差额回笼＋或本期货币流入数额流出

　　货币流通速度（次数）＝流通中货币周转总额／流通中平均货币量

　　货币周转次数＝某年社会商品零售总额／某年流通中的平均货币量

　　5. 货币乘数

　　货币乘数＝１／存款准备金率

　　6. 货币增长率

　　货币增长率＝［（１＋计划经济增长数）×（1+计划调价幅度）］/（1+货币流通速度变化率）

　　=计划经济增长率+计划调价幅度－货币流通速度变化率

　　7. 纸币流通规律

　　单位纸币所代表的金属货币量＝流通中需要的金属货币量／流通中的纸币总额

　　单位纸币所代表的金量＝货币需要量／货币发行量

　　8. 纸币贬值率

　　纸币贬值率＝（１－货币需要量／货币发行量）×１００％

　　9. 现金归行速度

　　现金归行次数＝某期（年）银行现金收入总额／同期（年）市场平均现金流通量

　　10. 利率

　　存款利率＝付出利息额／存入资金额×１００％

　　贷款利率＝收入利息额／贷出资金额×１００％

　　利率的换算：

　　日利率＝月利率／３０＝年利率／３６０

　　月利率＝日利率×３０＝年利率／１２

　　11. 贴现率

　　贴现率＝贴现利息／票据面额×１００％

　　12. 贴现率与实际利率的换算

　　贴现率＝利率／（１＋利率×时期）

　　利率＝贴现率／（１－贴现率×时期）

　　13. 再贴现率

　　再贴现率＝再贴现利息／再贴现票据票面金额×１００％

　　14. 存款准备金率

　　存款准备金率＝缴存中央银行存款额／吸收存款总额×１００％

　　15. 超额存款准备金

　　超额存款准备金＝各项存款余额－各项贷款或投资余额

　　16. 资金融通率

　　资金融通率＝本期（年）拆出、拆入、贴现、再贴现全部金额／本期（年）资金周转总额×１００％

　　17. 企业存款计划

　　本期企业存款计划额＝（上期企业存款平均余额／上期企业销售总额）×本期企业计划销售总额＋或－其它因素

　　企业存款预测

　　存款增加额＝平均余额×（计划期企业销售收入－上期企业销售收入）／上期企业销售收入

　　预测期企业存款平均余额＝上期企业存款平均余额＋计划期企业存款增加额

　　预测期（计划期）企业存款平均余额＝（上期企业存款平均余额／上期销售收入）×计划期销售收入

　　计划期企业存款平均余额＝最后一期企业存款平均余额×平均增加速度

　　18. 城镇储蓄存款计划

　　本期城镇储蓄存款计划增加额＝（上期城镇储蓄存款增加额／上期城镇居民货币收入）×本期城镇居民货币收入＋或－其它因素

　　19. 信贷计划准确率

　　信贷计划准确率＝年存、年贷实际发生额／年存、贷款计划数额×１００％

　　20. 存款必要量

　　存款必要量＝以转账结算方式进行的商品和劳务供应额／存款的平均周转次数

　　21. 存款周转率（次数）

　　存款周转率＝存款存入发生额／存款平均余额×１００％

　　22. 存款占贷款比例

　　存款占贷款比例＝各项存款余额／各项贷款余额×１００％

　　23. 存款增长（减少）率

　　存款增长（减少）率＝（本年各项存款平均余额－上年各项存款平均余额）／上年各项

　　24. 存款平均余额

　　年（月、季）存款平均余额=年（月、季）各项存款余额之和/年（月、季）天数

　　25. 存款资金占全部资金来源率

　　存款资金占全部资金来源率＝各项存款（平均余额）／［各项存款（平均余额）＋自有资金（平均余额）＋借用联行资金（平均余额）］×１００％

　　26. 产值存款率

　　产值存款率＝（企业存款平均余额／企业总产值）×１００％

　　销售存款率＝企业存款平均余额／企业销售收入总额）×１００％

　　27. 流动资金存款率

　　流动资金存款率=企业存款平均余额/流动资金占用总额×100%

　　28. 最少存款总额

　　最少存款总额（万元）=最少贷款额（万元）/1－存款准金率

　　29. 人均存款率

　　人均存款率=全年存款平均余额/全年职工平均人数

　　人均存款率=（全年存款平均余额/业务平均人数）×（业务平均人数/全行职工平均人数）

　　或=业务人员人均存款率×业务人员占全员比重